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加计抵减的算法有哪些

发布时间: 2024-11-09 06:01
精选回答

加计抵减算法举例如下:

一、例子:

则根据加计抵减额计算公式和一般纳税人申报表填写说明,则A公司4月加计抵减额和应纳税额计算如下:

1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》(以下称《附列资料(四)》)“二、加计抵减情况”

2、《附列资料(四)》“二、加计抵减情况”

“本期可抵减额”=“期初余额”+“本期发生额”-“本期调减额”=0+3-0=3(万元);

3、由于主表第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”=45-30=15(万元)>《附列资料(四)》“二、加计抵减情况”“本期可抵减额”,所以《附列资料(四)》“二、加计抵减情况”

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