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发布时间: 2024年12月24日 04:34
第一，可以用本期进项税额，与本期进项税额转出相抵减，抵减后是本征期应交增值税额或待抵扣税额。
第二，进项税额转出数据直接反应在纳税申报表第14栏进项税额转出项目内。但在操作时纳税申报表第14栏数据无法直接填写，数据取自附列资料表二的第13栏，而附表二第13栏数据等于附表二第14栏+第15栏+第16栏+第17栏+第18栏+第19栏+第20栏+第21栏的数据总和。所以在操作进项税转出时需直接在附表二内进行操作。操作时根据实际情况填写附表二第14栏至第21栏的项目，否则会对纳税申报表主表的数据产生影响。注意：
①附表二第14栏至第21栏填写时，除第19栏外其余栏目所填写的数据会在纳税申报表主表第14栏、第17栏、第18栏、第19栏、第24栏、第32栏、第34栏反应。
②附表二第19栏填写时数据会在纳税申报表主表第14栏、第16栏、第38栏反应。
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