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发布时间: 2024年11月22日 21:06
可以在汇算清缴的时候，通过对纳税调整项目明细表的扣除类其他栏次填写相应的数据，使得主表的应补退税额数据为零。比如四个季度预交了所得税101万，所得税税率是25%，没有其他调整事项，账面利润总额是400万，按利润总额计算需要缴纳企业所得税=400万*25%=100万，多缴纳了1万所得税，那就可以通过对纳税调整项目明细表的扣除类其他栏次填写账载金额4万，税收金额填写0，纳税调增额4万，这样主表的应补退税额就是0（也就调平了）。
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