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发布时间: 2024年12月22日 19:10
现金利润质量指标=(利润表各项现金收入之和-利润表各项现金支出之和)/净利润。其中，利润表各项现金收入之和以收付实现制原则为基础，扣除了非现金收入，其数据来源于现金流量表中的经营活动产生的现金流入量及投资活动产生的现金流入量有关项目。该数据亦可以从"银行存款"账户的"收入金额"栏和"库存现金"账户的"收入金额"栏取得。利润表各项现金支出之和，其数据来源于利润表中的主营业务成本、期间费用、营业外支出、所得税等项目。该指标的最大值为1，说明净利润中含有的现金全部到位(到账)；若该指标小于1大于0，说明净利润中部分现金尚未到位(到账)；若该指标为0，说明净利润中不含现金；若该指标为负数，说明净利润中不但不含现金，而且当期成本、费用亦未弥补。
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