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发布时间: 2024年11月22日 14:07
可以参考河北税局软件客服的答复：
1、增值税：
①如果本期增值税为免税业务，您看下是否超过起征点，区分如下填写：
1、小于起征点：全部销售额填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏）。
减免明细表无需填写，空保存就可以，
2、大于起征点：将含税销售额填写第12栏“其他免税销售额”本期数对应的列次。如果是服务类，19行免税额需手工填写下。
减免税明细表：填写免税项目，选择代码（如果是享受疫情免税，涉及为0001120602-0001120606），在对应行次填写免税销售额，5列的免税额按照“3列销售额*征收率”（3%或5%）填写；
最后检查报表无误就可以申报了。
注：如符合疫情免税，但已开征税普票，上述10栏（11栏）填写不含税销售额，12栏是填写含税的。
如果有出口免税的部分，是填写到第13行本期列，
②如果本期涉及部分增值税免税业务，根据全部销售额（免税+不免税）判断是否超过起征点来进行如下填写：
1、小于起征点：全部销售额（如涉及专票，这里不含专票销售额哦）填写主表10栏（或11栏），对应的税额填写到19和20栏（21栏），增值税减免明细表无需填写，空保存就可以。
专票填写上面1栏（或4栏），及对应的2栏（5栏）；
2、大于起征点：不免税部分填写主表1栏（或4栏），对应的2/3/5/6栏有涉及也需要体现下。
再将免税部分的含税销售额填写在主表12栏本期数，并填写《增值税减免表》中免税部分（如果是享受疫情免税，涉及减免代码为0001120602-0001120606）。
注：最终税款体现在24栏，记得核实哦。
（2）企业所得税A类：
1、先填写A201020《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》，如果不涉及可以空表保存；
2、再打开主表：先填写最上面从业人数、资产总额等信息，再填写主表各行次累计数（填写1月到本季度末的累计数据）；
3、若符合小型微利条件，主表第13行“减免所得税额（13.1+13.2+…）”的子项目，会自动生成小微减免数据，该减免额会自动累加到第13行；
4、最终税款体现在16栏，检查没有问题就可以申报啦~
小提醒：若是总分机构企业，最终税款体现在17-22栏次，且总机构按上述步骤操作后需填写分配表后再申报。
B类：1、请先填写最上面的：从业人数、资产总额等信息；
2、然后根据税局的核定，按照收入总额或是成本费用总额填写本年累计数；
3、如果符合小微企业，报表会自计算出17栏的数据，
4、本期实际应缴纳税款体现在第21栏，核实正确后保存申报就可以了。
（3）其他要看税局核定是否是季度申报。
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