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发布时间: 2024年11月24日 07:39
先月末结转会计分录：
结转各项收入、利得类科目，
借：主营业务收入，其他业务收入，公允价值变动损益，投资收益，营业外收入，资产处置损益，
贷：本年利润。
结转各项费用、损失类科目，
借：本年利润，
贷：主营业务成本，其他业务成本，税金及附加，销售费用，管理费用，财务费用，资产减值损失，信用减值损失，营业外支出。
在看本年利润全年余额，将本年利润结平，
1、企业期末盈利，利润分配分录为： 年利润结转至利润分配：
借：本年利润，
贷：利润分配—未分配利润，
2、提取法定盈余公积及任意盈余公积：
借：利润分配—法定盈余公积，
利润分配—任意盈余公积，
贷：盈余公积—法定盈余公积，
盈余公积—任意盈余公积。
如果亏损：
借：利润分配—未分配利润，
贷：本年利润。
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