先月末结转会计分录:
结转各项收入、利得类科目,
借:主营业务收入,其他业务收入,公允价值变动损益,投资收益,营业外收入,资产处置损益,
贷:本年利润。
结转各项费用、损失类科目,
借:本年利润,
贷:主营业务成本,其他业务成本,税金及附加,销售费用,管理费用,财务费用,资产减值损失,信用减值损失,营业外支出。
在看本年利润全年余额,将本年利润结平,
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 年利润结转至利润分配:
借:本年利润,
贷:利润分配—未分配利润,
2、提取法定盈余公积及任意盈余公积:
借:利润分配—法定盈余公积,
利润分配—任意盈余公积,
贷:盈余公积—法定盈余公积,
盈余公积—任意盈余公积。
如果亏损:
借:利润分配—未分配利润,
贷:本年利润。