理臣会计
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发布时间: 2024年11月23日 15:47
1、企业确认并支出员工核酸检测费支出时：
借：管理费用——福利费（核酸检测费）（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：应付职工薪酬——职工福利费
借：应付职工薪酬——职工福利费
贷：银行存款（或库存现金）
2、期末结转利润时：
借：本年利润
贷：管理费用——福利费（核酸检测费）（根据费用所属部门计入相关科目）
疫情期间检测费，企业应在确认并下发员工核酸检测费支出时，根据费用所属部门计入“管理费用——福利费（核酸检测费）”等相关科目，过渡“应付职工薪酬——职工福利费”科目。在期末，应将相关损益类科目的余额结转入“本年利润”中。
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