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上月发票开错

发布时间: 2024-11-05 23:19

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根据红字发票做分录
1、冲减收入,
借:应收账款 (红字),
贷:主营业务收入(红字),
应交税费—应交增值税(销项税金) (红字),
2、冲减成本,
借:主营业务成本(红字),
贷:库存商品(红字),
3、根据新开的蓝字做分录,
确认收入,
借:应收账款,
贷:主营业务收入,
应交税费—应交增值税(销项税额),
结转成本,
借:主营业务成本,
贷:库存商品。

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