会计一点点
个人会计心得、会计业内咨询分享
发布时间: 2024年11月25日 09:10
开支票给供应商,一般是冲减之前的往来应付账款,具体的账务处理如下,
确认采购时,
借:库存商品,
应交税费—应交增值税(进项税额),
贷:应付账款,
开支票进行支付款项时,
借:应付账款,
贷:银行存款。
支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
以上就是关于开支票给供应商分录怎么写的全部介绍,希望对您有所帮助,如果想了解学习更多会计知识,可以继续访问培训啦网会计频道。