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已认证发票对方作废会计分录如何做

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已认证的发票对方作废的账务处理如下:
1、对方不再开票给公司了,公司自行承担损失,
借:主营业务成本,
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出),
2、对方会补开票过来,先别做进项税认证,挂在其他应收款。商品按发票不含税金额暂估,等票来了,再在贷方冲其他应收款,并借方入进"应交税费—应交增值税(进项税)"。
1、收到那张作废票时,
借:库存商品,
其他应收款—待抵扣进项税,
贷:银行存款,
纳税申报时,此笔进项税不能抵扣。
2、收到正确的票时,
借:应交税费—应交增值税(进项税),
贷:其他应收款—待抵扣进项税。

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