跨年发票是指上年年末发生的业务，相关的发票在本年才拿到。对于跨年发票，可以计入以前年度损益调整科目进行核算，相关的会计分录怎么做？
跨年发票的会计分录
借：以前年度损益调整
贷：库存现金
计算多交的企业所得税时
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
结转时
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
什么是以前年度损益调整？
是对企业以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在股东权益表中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前发生的事项，以前年度损益调整将改变留存收益的期初余额。
以前年度损益调整的账务处理
（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。
（二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。
（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。
跨年成本发票做法如下：
销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。
因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单（销售方）》（以下简称《销售方申请单》，式样附后），并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，
同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单（销售方）》（以下简称《销售方通知单》，式样附后）。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。
因开票有误（指隔月发现开票有误）等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，
跨年开具的红字发票怎么做会计分录
按正常销售作负数处理就行了。
借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额
望楼主采纳
沈阳金蝶财务为您解答
跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。
开具红字发票会计分录摘要怎么写根据你的业务类型写
可以写：更正前期销售收入
可以写：冲减之前的销售收入
可以写：退货
等
红字发票如何做会计分录冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费
也就是负数的凭证
这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税
增值税申报，，你问问税局大厅吧
11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录红字做销售时相同的分录就可以啊
借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字
一般都是以开具红字发票的时间做账务处理
销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录您好，一点通网校回答您的问题：
你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款等
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跨年开发票会计分录开票后直接作为今年收入，
借：其他应付款1500
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
跨年费用发票怎么做会计分录根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。
开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。
收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录借：银行存款/库存现金等
贷：原材料
应交税金-应交增值税（进项税额转出）
销方跨年开具的红字发票的账务处理：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）
同时 借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--增值税（进项税额）（红字）
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